建筑施工企业预交税（建筑施工企业预交税款怎样处理）
建筑业预缴增值税的会计分录怎么写?
1、企业预缴增值税时：借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 月末时：借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 其中，房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时，方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
2、预交增值税会计分录 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 预缴增值税适用范围是什么？预缴增值税适用会计科目“预交增值税”。
3、企业异地预缴增值税税款时，会计分录为：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：预缴税款的申报。
4、预缴增值税会计分录的做法如下：借：应交税费——预交增值税；贷：银行存款。月末时，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，其会计分录如下：借：应交税费—未交增值税；贷：应交税费—预交增值税。
5、建筑施工单位需要缴纳的税种包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、所得税、印花税、房产税。
一般纳税人企业所得税预缴是0.2%还是2.5%
通常情况下，一般纳税人跨地区施工预交的企业所得税绝大部分是0.2%。而5%的税率可能是因为地方保护政策而出现的。需要指出的是，无论按照哪种税率预缴，对于最终的所得税汇算清缴并没有影响，这只是提前多交或少交的问题，总体上不会改变应交的所得税总额。
一般纳税人跨地区施工预交企业所得税绝大部分是0.2%，之所以有让预交5%，完全出于地方保护原因。但对于所得税汇算清缴无影响，只不过是提前多交的问题。总体上不会多交、但也不会少交所得税。
如果按0.2%预缴，税务局要求提供《建筑企业总机构直接管理证明》《直属项目公帐的拨付款银行流水明细》等资料跨区域建筑企业到税务局预缴企业所得税，但是不需要提供资料，税率有5%和0.2%。
外地预交所得税一般是不含税销售额的0.2%，90万，开票3%税率。预交所得税=90/（1+3%）*0.2 90万，开票9%税率。
计算与个人所得税差不多。 个人所得税由个人缴纳，如企业股东获得的股利3500元的部分，公司员工 工资 ，由公司代扣代缴，还有其他如中奖等行为，反正是个人（自然人）缴纳，自2011年9月1日调整后，2012年现在实行的7级超额累进个人所得税税率， 个税 免征额为3500元 （工资薪金所得适用）。
企业所得税税率为5%，因此计算为0.25乘以0.2乘以0.5=0.02。企业所得税法规定的应纳税额计算公式为：应纳税额=应纳税所得额乘以适用税率减减免税减税收抵免。
建筑行业异地预缴税款怎么做分录
1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；预交增值税后，不必立即开具增值税发票，可以在后续开票时进行抵顶。
2、借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：预缴税款的申报。
3、建筑施工企业跨区域提供建筑服务的，应按现行税法规定预缴增值税税款。以下是深空网整理的关于异地项目预缴税款账务处理的内容，来一起了解吧。
4、一般纳税人跨市（地级）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
小规模建筑公司发生异地工程需要预交增值税吗
1、是的，建筑业需在施工地预缴增值税。因为按照规定，小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
2、外地工程不去预缴是可以的，但具体情况需要根据工程额、所在地区以及是否为小规模纳税人等因素来判断。以下是3种不需要预缴增值税的情况：同一地级行政区内跨县（市、区）提供建筑服务，无需预缴增值税。同一计划单列市内跨县（市、区）提供建筑服务，可能无需预缴增值税。
3、第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
预收的工程款需要预交增值税吗
预收工程款的情况下，是否需要缴纳增值税取决于具体的收款性质和增值税纳税义务的发生时间。首先根据增值税的相关规定，纳税义务发生时间通常是在货物或服务交付或提供时，或者是收到款项时。其次如果预收的工程款属于预付款性质，且在工程完工前未开具发票，那么通常情况下不需要立即缴纳增值税。
根据一般的税法原则，预收工程款属于预收款项，一般情况下是需要缴纳增值税的，即使发票尚未开具。在增值税制度下，增值税是按照货物和服务的交付或者发生时间来计税的，与发票开具时间并不直接相关。预收工程款属于交付或发生前收到的货物或服务的对价，因此仍然需要纳税。
根据一般的税务规定，如果您预收了一笔工程款但尚未开具发票，一般情况下不需要缴纳增值税。增值税的纳税时机通常与发票开具时间相关。增值税是按照货物或服务的实际交付和发票开具的时间点计算的。在您预收工程款时，尚未完成实际的交付或服务，因此在这个阶段不需要缴纳增值税。
预缴增值税在纳税申报上，在工程尚未动工之前预收的工程款取的预收款收入均应按规定预缴税款，相应应当填报《增值税预缴税款表》，但不填列《增值税纳税申报表》及其附列资料。
发布时间: 2024-09-26